En kapitalförsäkring är en sparform i försäkringsform där du kan placera i fonder, aktier och andra värdepapper. Till skillnad från ett vanligt aktiekonto är det försäkringsbolaget som formellt äger innehaven, medan du är försäkringstagare. Kapitalförsäkring schablonbeskattas på samma sätt som ett ISK och är vanlig både för privat sparande och för pensions- och företagssparande.
Så fungerar schablonbeskattningen
Precis som ett ISK beskattas en kapitalförsäkring på ett kapitalunderlag i stället för på faktiska vinster. Underlaget multipliceras med statslåneräntan den 30 november föregående år plus 1 procentenhet, dock lägst 1,25 procent. Skatten tas ut som en avkastningsskatt, som försäkringsbolaget betalar in och tar ut av dig, och du behöver inte deklarera enskilda affärer. Den skattefria grundnivån på 300 000 kr år 2026, gemensam med ISK och PEPP, ges som ett avdrag i kapital i din deklaration.
Räkneexempel
Anta att du har 300 000 kr i en kapitalförsäkring år 2026, då schablonräntan är 3,55 procent. Skatteunderlaget blir 300 000 × 0,0355 = 10 650 kr, och avkastningsskatten på 30 procent blir 10 650 × 0,30 = 3 195 kr för året, oavsett hur innehaven utvecklats. Har du inget annat sparande på ISK, kapitalförsäkring eller PEPP ger grundnivån ett avdrag i kapital på 10 650 kr i deklarationen, vilket motsvarar 3 195 kr i lägre skatt. Netto blir skatten då 0 kr. Lägg därtill försäkringsbolagets eventuella avgifter, som kan variera mellan olika bolag.
För- och nackdelar
Att tänka på med kapitalförsäkring:
- Enkelt att ange förmånstagare, bra vid arvsplanering
- Du äger inte värdepapperen själv och saknar rösträtt
- Kan ha högre avgifter än ett ISK
- Omfattas inte av insättningsgarantin