Kapitalvinst, ibland kallad reavinst, är den vinst som uppstår när du säljer en tillgång för mer än du betalade för den. Det kan gälla en bostad, aktier, fonder eller andra värdepapper. Kapitalvinster är skattepliktiga, och hur mycket du betalar i skatt beror på vilken typ av tillgång det rör sig om. Vid försäljning av en privatbostad i Sverige är skatten 22 procent av vinsten.
Så beräknas kapitalvinsten
Kapitalvinsten är skillnaden mellan vad du säljer för och vad tillgången kostat dig. Vid en bostadsförsäljning får du dra av inköpspris, försäljningskostnader (som mäklararvode) och utgifter för förbättringar, till exempel renoveringar som höjt standarden. Det som återstår är den skattepliktiga vinsten.
Räkneexempel i kronor
Anta att du köpte en bostadsrätt för 2 000 000 kr och säljer den för 3 000 000 kr. Du betalar 75 000 kr i mäklararvode och har lagt 125 000 kr på en standardhöjande renovering. Kapitalvinsten blir 3 000 000 − 2 000 000 − 75 000 − 125 000 = 800 000 kr. Skatten blir 22 % av 800 000 = 176 000 kr, och du har 624 000 kr kvar av vinsten.
Skatt på olika tillgångar
Skattesatsen på kapitalvinst varierar:
- Privatbostad (villa, bostadsrätt): 22 % av vinsten
- Aktier och fonder på vanligt konto: 30 % kapitalskatt
- ISK och kapitalförsäkring: ingen vinstskatt, i stället årlig schablonskatt
- Förluster kan ofta kvittas mot vinster i deklarationen
Uppskov med bostadsvinst
Om du säljer en bostad med vinst och köper en ny kan du under vissa villkor ansöka om uppskov, vilket innebär att du skjuter upp beskattningen av vinsten. Uppskovet kostar ingen årlig skatt, eftersom uppskovsräntan togs bort från och med inkomståret 2021. Uppskovet får vara högst 3 000 000 kr och vinsten måste vara minst 50 000 kr. Ersättningsbostaden ska köpas mellan 1 januari året före och 31 december året efter försäljningen. Uppskov kan vara fördelaktigt om du vill behålla mer kapital till nästa bostadsköp, men du måste deklarera vinsten i samband med försäljningen.